隔月で”税のハナシ”を担当しております、長谷です。

1月から新しいＮＩＳＡ（ニーサ）制度がスタートしましたね。

今回はこのＮＩＳＡについて、制度内容やメリット、リスクについてお話します。

ＮＩＳＡを固い言葉でいうと「小額投資非課税制度」となって、漢字の方が意味が分かりやすいように思いますよね。

株式などの投資で得た利益には、本来、約20％の税金がかかるのですが、ＮＩＳＡ口座を利用するとこれが無税となるわけです。

たとえば、株式の配当金10万円の支払いを受ける人が実際に受け取る金額は、一般の口座なら税引き後の約8万円ですが、ＮＩＳＡ口座なら無税なので10万円の満額を受け取ることができます。

これがＮＩＳＡ制度の概要です。

新ＮＩＳＡでは、非課税保有期間が無期限となったり、年間投資額の上限が増額されたり、税金上の優遇措置が大幅に拡充され魅力がさらにアップしました。

ＮＩＳＡ制度は、これから投資家デビューを目指す人にとっては、まず利用を考えたい制度だと思いますが、メリットばかりではなく注意しないといけない点もあります。

株式や債券を売買したり保有したりすることは、投資行為の一つなので利益が期待できる反面、損失が出るリスクも背負うことになるということです。

メリットが大きく取り上げられるＮＩＳＡ制度ですが、利用に当たっては次のことを忘れないようにしましょう。

① リスクを理解する。

② 自分のライフプランや財産の状況に応じた投資をする。

長谷税理士事務所

税理士　長谷（ながや）治男

（以上の情報は、2024年3月1日時点のものです。）